Тарифная сетка налогов на авто. Транспортный налог – что на него влияет. Ставки для грузовых авто

Ставки транспортного налога на 2018 год устанавливает Налоговый кодекс, однако региональные власти вправе изменить значения по своему региону. Для удобства мы составли таблицу, в которой собрали все ставки по регионам России. На территории одного региона транспортный налог могут считать исходя из нескольких значений. Это связано с тем, что ставки устанавливают с учетом вида транспорта и его мощности. Чем больше лошадиных сил, тем выше ставка.

Транспортный налог платят все собственники транспортных средств. То есть и физики и организации. Ставки налога могут отличаться в зависимости от региона. С одной и той же машины в разных областях налог может отличаться в разы. Например, московский транспортный налог за автомобили не больше 100 лошадиных сил считают по ставке 12, а в Московской области - 10.

Не переплатить лишнего поможет наша таблица ставок транспортного налога по регионам в 2018 году. Данные составили исходя из сведений на сайте ФНС РФ. Обратите внимание, что ведомство может обновлять данные с опозданием. В связи с этим рекомендуем дополнительно использовать для расчета транспортного налога информацию из действующих редакций законов по вашему региону России.

Найти любой региональный закон можно в . Для этого в разделе «Правовая база» укажите реквизиты нужного закона и в колонке «Регион» выберите интересующий вас субъект РФ.

Кто устанавливает ставки транспортного налога в регионах

Базовые ставки транспортного налога на 2018 год установлены статьей 361 Налогового кодекса. в зависимости от мощности двигателя. Чем больше мощность, тем выше налог. Приведем базовые ставки для грузовых и легковых автомобилей.

Ставки для грузовых авто

Ставки для легковых авто

Однако налог на транспорт по регионам России может быть ниже, чем по расчетам по правилам НК. Дело в том, что регионы вправе уменьшить или увеличить базовые ставки, но не более чем в 10 раз. Исключение - легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 л.с. Базовую ставку транспортного налога по ним запрещено уменьшать.

Если субъект РФ не установил ставки транспортного налога на 2018 год, считать налог надо по базовым ставкам.

Как платят налоги физические лица и организации

Порядок уплаты транспортного налога физлицами и компаниями различается. Во-первых, физлица не платят авансы. Во-вторых, «физики» сами не рассчитывают налог - за них это делают инспекторы. Налоговики рассылают уведомления с итоговой суммой налога. В-третьих, физлица должны платить налог не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным. Для компаний регионы устанавливают более короткие сроки.

Обратите внимание, что в базе налоговиков могут быть ошибки в учете имущества физлиц. Редакция выяснила, .

Таблица ставок транспортного налога по регионам на 2018 год для легковых автомобилей

Где узнать ставки транспортного налога по регионам в 2018 году

Уточнить размер ставки транспортного налога, который установили региональные власти, можно на сайте ФНС с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» в рубрике «Электронные сервисы». Для получения информации нужно выбрать на странице поиска:

• вид налога - транспортный налог и год, за который нужны данные;
• интересующий регион и муниципальное образование (например, Ярославская область).

« Мы составили расчетчик, который поможет определить сумму транспортного налога как для организации, так и для вашего личного автомобиля.

Важный момент. И граждане, и организации могут не платить транспортный налог в следующих случаях:

• если транспортное средство ;

  Сегодня дарим 3 месяца к полугодовой подписке на «Главбух».

  Станьте подписчиком до полугодовой отчетности!

За свое транспортное средство и найти примерный его размер. Так как транспортный налог относится к региональным выплатам, размер ставок, повышающего коэффициента и других компонентов устанавливается непосредственно для каждого субъекта.

Для самостоятельного расчета налога по всем регионам в этом году:

Что за налог?

Транспортный налог- налог на использование автомобиля. Как уже было упомянуто выше, он является региональным. В каждом субъекте Российской Федерации устанавливаются свои правила и условия выплаты и нахождения этой государственной пошлины.

Транспортный налог необходим для того, чтобы погашать затраты из государственного бюджета на обеспечение нормального дорожного движения и устранения последствий управления гражданами автомобилей.

Траты на строительство и восстановление дорог

Огромные средства из бюджета Российской Федерации выделяются на строительство новых дорог. Затраты действительно большие, так как состояние дорожных покрытий оставляет желать лучшего. К тому же огромное количество транспортных средств и загруженность дорог негативно сказываются на их состоянии. Ежегодно государство выделяет средства и на реставрацию дорожных покрытий.

Экологические последствия использования автомобилей

Несомненно, каждое транспортное средство — источник выхлопных газов. Они сильно загрязняют воздух, что приводит к более серьезным последствиям. Ежегодно повышая транспортный налог по регионам, государство пытается устранить негативные для природы последствия использования транспортных средств и снизить их количество на российских дорогах.

Усложняют экологическую обстановку не только транспортные средства, но и промышленные предприятия. Налог на их деятельность также растет с каждым годом.

Привлечение водителей к использованию общественного транспорта

Общественный транспорт — один из эффективных способов увеличения и пополнения бюджета отдельных субъектов Российской Федерации. Именно поэтому государство заинтересовано в привлечении водителей к отказу от собственных автомобилей и использованию общественного транспорта.

Общественный транспорт позволяет не только пополнить бюджет субъекта, но и снизить загруженность дорог.

Налогоплательщики

Транспортный налог обязаны платить не только физические лица, на которые зарегистрированы транспортные средства, но и различные организации и предприятия. Условия для этих категорий налогоплательщиков различаются.

Физические лица

Физическое лицо, которое не относится к категории и имеет транспортное средство, обязано платить транспортный налог. Но это процедура значительно упрощена государством.

Главная обязанность такого налогоплательщика — подача документов в строго установленные законодательством . Всю ответственность за нахождение размера транспортного налога, оповещение налогоплательщика и иные процедуры, связанные с оплатой транспортного налога, берет на себя Федеральная налоговая служба.

Если физическое лицо относится к категории льготников, оно обязано предоставить соответствующие документы в налоговый орган. Автоматически принадлежность налогоплательщика к льготникам при нахождении налога не будет учитываться.

Организации и предприятия

Что касается организаций и предприятий, то есть юридических лиц, для них процедура оплата транспортного налога несколько усложнена.

Юридическое лицо обязано не только своевременно подать нужный пакет документов в Федеральную налоговую службу, но и самостоятельно и произвести его уплату.

Объекты налогообложения

Объектами налогообложения являются непосредственно транспортные средства, за использование которых лицо должно уплатить государственную пошлину.

К таким транспортным средствам относятся:

• Легковые автомобили и автобусы.
• Мотосани и снегоходы.
• Катера, теплоходы, гидроциклы, яхты, парусные лодки.
• Самолеты, вертолеты и т. д.

Исключения

Но не все транспортные средства относятся к объектам налогообложения и облагаются налогом. Исключениями являются:

• Легковые автомобили с маломощным двигателем (до 100 лошадиных сил).
• Легковые автомобили, которые предназначены для управления инвалидами.
• Весельные лодки.
• Лодки с маломощным двигателем (до 5 лошадиных сил).
• Транспортные средства, которые используются муниципалитетом субъекта Российской Федерации или юридическим лицом для осуществления пассажирских перевозок.
• Транспортные средства и оборудование, которое используется для внутренней сельскохозяйственной деятельности.
• Легковые автомобили и иные транспортные средства, используемые для службы исполнительными органами государственной власти.
• Зарегистрированные в соответствующем реестре суда.
• Легковые автомобили и иные транспортные средства, которые числятся в угоне и т. д.

Расчет транспортного налога

Независимо от того, в каком субъекте Российской Федерации проживает собственник транспортного средства, налог для него рассчитывается по одной и той же формуле.

Для нахождения транспортного налога используются следующие компоненты:

• Налоговая ставка, установленная непосредственно для каждого региона Российской Федерации.
• . Для транспортного налога она равна мощности двигателя автомобиля. Этот показатель всегда выражается в лошадиных силах.
• Срок владения транспортным средством.
• Повышающий коэффициент.

Налоговая ставка

Налоговая ставка — величина, выраженная в процентах. Она во многом определяет конечный размер государственной пошлины. Налоговая ставка зависит от следующих пунктов:

• Мощность двигателя транспортного средства.
• Год выпуска транспортного средства.
• Категория транспортного средства.
• Вместимость транспортного средства.

Так как для каждого субъекта вводится своя налоговая ставка, существуют и некоторые ограничения для ее размера. Налоговая ставка может изменяться не более чем в десять раз от установленной нормы.

Тарифы на транспортный налог

Тарифы на транспортный налог — непосредственно сама налоговая ставка для каждого региона. Существует определенная таблица, в которой указаны налоговые ставки для каждого субъекта.

Повышающий коэффициент

Повышающий коэффициент не имеет единицы измерения. Это число, на которое умножается конечный налог. Оно зависит от срока полезного использования транспортного средства, его стоимости и года выпуска.

Подробнее о тарифах на транспортный налог для субъектов Российской Федерации и их увеличении можно узнать в следующем видеоролике:

Основы налога на транспорт установлены в гл. 28 НК РФ. Но будучи региональным налогом, он в значительной степени зависит от решений, принятых в отношении него на региональном уровне.

Регионам дано право на установление:

• Льгот.
• Ставок с возможностью их увеличения или уменьшения, дробления, привязки к году выпуска или экологическому классу транспортного средства. Ограничение есть для ставок по автомобилям мощностью более 150 л. с.: они меняются не более чем в 10 раз по сравнению с приведенными в НК РФ. Если регион не установил ставки, применению в нем подлежат те, что указаны в НК РФ.
• Порядка и сроков уплаты налога юрлицами.

В большинстве регионов РФ приняты соответствующие законы. Каждый из них по-своему использовал предоставленные ему права по уточнению порядка применения транспортного налога, из-за чего налицо значительные расхождения по всем 3 параметрам в разных регионах. Наиболее велики они в значениях ставок.

Периодически регионы корректируют установленные ими ставки налога, внося изменения в соответствующие законы. Изменения могут быть разного рода — от введения или отмены льгот до замены ставок (одной, нескольких или всех имеющихся).

Большинство регионов РФ придерживается политики сохранения ставок. Но изменения в ставках тем не менее происходят.

Таблицы ставок транспортного налога по регионам 2019, 2018 и 2017 годов, относящихся к легковому автотранспорту, приведены в 2 следующих разделах нашей статьи. Они наглядно отражают как многообразие ставок, так и изменения, произошедшие с наступлением 2019 года. Ставки указаны в рублях.

Ставки транспортного налога по регионам в 2017 году

Ставки транспортного налога по регионам в 2018 году

Ставки транспортного налога по регионам на 2019 год

Подробнее о декларации по налогу на транспорт читайте в рубрике «Налоговая декларация по транспортному налогу в 2019 году» .

Итоги

Наличие местных законов в отношении транспортного налога, обусловливающих индивидуальность расчетов по нему в каждом регионе РФ, требует внимательного отслеживания изменений в них.

Ставки транспортного налога на 2018 год устанавливает Налоговый кодекс, однако региональные власти вправе изменить значения по своему региону. Для удобства мы составли таблицу, в которой собрали все ставки по регионам России. На территории одного региона транспортный налог могут считать исходя из нескольких значений. Это связано с тем, что ставки устанавливают с учетом вида транспорта и его мощности. Чем больше лошадиных сил, тем выше ставка.

Транспортный налог платят все собственники транспортных средств. То есть и физики и организации. Ставки налога могут отличаться в зависимости от региона. С одной и той же машины в разных областях налог может отличаться в разы. Например, московский транспортный налог за автомобили не больше 100 лошадиных сил считают по ставке 12, а в Московской области - 10.

Не переплатить лишнего поможет наша таблица ставок транспортного налога по регионам в 2018 году. Данные составили исходя из сведений на сайте ФНС РФ. Обратите внимание, что ведомство может обновлять данные с опозданием. В связи с этим рекомендуем дополнительно использовать для расчета транспортного налога информацию из действующих редакций законов по вашему региону России.

Найти любой региональный закон можно в . Для этого в разделе «Правовая база» укажите реквизиты нужного закона и в колонке «Регион» выберите интересующий вас субъект РФ.

Кто устанавливает ставки транспортного налога в регионах

Базовые ставки транспортного налога на 2018 год установлены статьей 361 Налогового кодекса. в зависимости от мощности двигателя. Чем больше мощность, тем выше налог. Приведем базовые ставки для грузовых и легковых автомобилей.

Ставки для грузовых авто

Ставки для легковых авто

Однако налог на транспорт по регионам России может быть ниже, чем по расчетам по правилам НК. Дело в том, что регионы вправе уменьшить или увеличить базовые ставки, но не более чем в 10 раз. Исключение - легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 л.с. Базовую ставку транспортного налога по ним запрещено уменьшать.

Если субъект РФ не установил ставки транспортного налога на 2018 год, считать налог надо по базовым ставкам.

Как платят налоги физические лица и организации

Порядок уплаты транспортного налога физлицами и компаниями различается. Во-первых, физлица не платят авансы. Во-вторых, «физики» сами не рассчитывают налог - за них это делают инспекторы. Налоговики рассылают уведомления с итоговой суммой налога. В-третьих, физлица должны платить налог не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным. Для компаний регионы устанавливают более короткие сроки.

Обратите внимание, что в базе налоговиков могут быть ошибки в учете имущества физлиц. Редакция выяснила, .

Таблица ставок транспортного налога по регионам на 2018 год для легковых автомобилей

Где узнать ставки транспортного налога по регионам в 2018 году

Уточнить размер ставки транспортного налога, который установили региональные власти, можно на сайте ФНС с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» в рубрике «Электронные сервисы». Для получения информации нужно выбрать на странице поиска:

• вид налога - транспортный налог и год, за который нужны данные;
• интересующий регион и муниципальное образование (например, Ярославская область).

« Мы составили расчетчик, который поможет определить сумму транспортного налога как для организации, так и для вашего личного автомобиля.

Важный момент. И граждане, и организации могут не платить транспортный налог в следующих случаях:

• если транспортное средство ;

  Сегодня дарим 3 месяца к полугодовой подписке на «Главбух».

  Станьте подписчиком до полугодовой отчетности!

Владельцы разных видов транспорта должны своевременно отчислять за него налог в государственный бюджет.

К тому же, для каждого субъекта Российской Федерации предусмотрены свои ставки транспортного налога по регионам в 2019 году.

От чего зависит коэффициент налога на транспорт, и как происходит расчет – обсудим в этой статье .

Налог на транспорт взимают исключительно с тех физических, юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, которые зарегистрировали транспортное средство.

Поскольку этот налог является региональным, его необходимо оплачивать по месту регистрации транспортного средства.

Если заглянуть в историю, то транспортный налог впервые был отображен в Налоговом кодексе Российской Федерации еще в далеком 2003 году.

Его экономический смысл заключается в компенсации вреда, который наносится окружающей среде, а также дорожному покрытию. Подобную функцию исполняют акцизы на топливо и бензин.

Большинство государств не захотели вводить транспортный налог . Его заменяют другие виды взносов: экологический, дорожный или сбор за движимое имущество.

Кто устанавливает ставки транспортного налога? Налоговая служба наряду со множеством других своих обязательств занимается расчетом размера ставки транспортного налога по всех регионах РФ.

Расчет возможен благодаря информации, поступающей от регистрационной службы транспортного средства.

Будучи региональным, транспортный налог в значительной мере зависит от тех решений, которые в отношении него приняты на региональном уровне.

Регионы имеют право на установление:

1. Ставок со способностью их уменьшения или увеличения, дробления, привязки к экологическому классу или году выпуска транспортного средства.
2. Льгот.
3. Сроков и порядка оплаты налога юридическими лицами.

Большинство регионов Российской Федерации приняли соответствующие законы .

При этом каждый из них по-разному использовал предоставленную ему возможность уточнить порядок применения налога на транспорт, в результате чего и появляются значительные отличия по всем трем параметрам в различных регионах.

Больше всего они разнятся в значениях ставок.

Время от времени регионы могут корректировать установленные ими ставки транспортного налога, внося какие-либо изменения в принятые законы.

Такие изменения могут варьироваться от введения или же отмены льготы и до замены ставки (одной или всех существующих).

Какие факторы влияют на тариф транспортного налога, и как он начисляется, пожалуй, будет интересно знать каждому автовладельцу.

Итак, вносить денежные средства в казну государства должны не только владельцы дорогостоящих автомобилей, но даже те, у кого стоит в гараже автомобиль, много лет не использовавшийся по назначению.

Кроме того, налогообложению подлежат как автомобили, так и следующие транспортные средства:

• мотороллеры;
• двухколесные мотоциклы;
• все виды грузового транспорта;
• вертолеты и самолеты;
• яхты, парусники, гидроциклы, катера;
• мотосани и снегоходы.

В 2019 году ставку на транспортный налог по регионам определяют местные власти, учитывая такие факторы:

• уровень жизни и заработную плату;
• количество зарегистрированных транспортных средств.

Наряду с этим законодательство Российской Федерации регламентирует, что в 2019 году сумма транспортного налога по регионам страны не должна разниться от основной ставки, которая установлена на государственном уровне, больше чем в 10 раз.

В этом случае не оговаривается, идет ли речь о ее уменьшении или увеличении.

Еще одним фактором, воздействующим на величину налога, является мощность и категория транспортного средства . Это говорит о том, что если у автомобиля под капотом много лошадиных сил, значит, он недешево обойдется своему хозяину.

Такая мера нацелена на то, чтобы поощрить граждан к покупке более экологичных и малолитражных автомобилей.

Также на итоговую сумму транспортного налога существенное влияние окажет период, на протяжении которого автомобиль находится в пользовании плательщика.

Однако окончательно сформированным тарифом можно считать сумму с учетом повышающего коэффициента, введенным для транспортных средств стоимостью больше 3 миллионов рублей.

Данный критерий рассчитывается в индивидуальном порядке, исходя из особенностей того региона, в котором зарегистрирован автомобиль.

Итак, в 2019 году окончательная стоимость налога на транспорт зависит от его мощности, количества лошадиных сил и повышающего коэффициента, применяющегося к дорогостоящим автомобилям.

В разных частях Российской Федерации за автомобиль одинаковой мощности можно заплатить абсолютно разные суммы.

Практически все автовладельцы интересуются: изменились ли ставки налога на транспорт в 2019 году?

К радости или печали, в настоящее время каких-либо существенных нововведений нет, поскольку большинство регионов страны придерживаются политики неизменного сохранения ставок. Однако, несмотря на это, изменения в ставках все-таки происходят.

К примеру, по сравнению с 2015 годом, в 2016 году изменены ставки:

• в Камчатском крае;
• в Астраханской области;
• в Ненецком автономном округе;
• в Республике Тыва;
• в Республике Коми.

Уже в 2017—2018 году в вышеперечисленных регионах ставки не претерпели изменений, но зато они произошли в следующих регионах:

• в Смоленской области;
• в Карачаево-Черкесской Республике;
• в Псковской области;
• в Республике Карелия;
• в Республике Марий Эл.

В 2017 году налог на грузовые автомобили был значительно снижен. Однако это касается только тяжеловесного транспорта (от 12 тонн).

Не изменилась налоговая ставка по налогу на транспорт в 2019 году и для юридических лиц. И это неудивительно, ведь налог сам по себе — это один из наиболее важных источников пополнения государственной казны.

Согласно мнению правительства, в период кризиса сокращать доходные статьи – это не только неблагоразумно, но и рискованно.

А пока будет нелишним узнать, во сколько обойдется ваш автомобиль в этом году . Эту информацию вы можете уточнить в местном отделе налоговой службы, поскольку теперь закон обязывает всех автовладельцев обратиться по вопросу уплаты налога в уполномоченный орган, не дожидаясь каких-либо уведомительных документов.

Иначе налогоплательщик может ожидать штрафа размером 20% от всей суммы налогового платежа.

Для определения своей ставки по транспортному налогу необходимо выполнить такие действия:

1. Открыть сайт налоговой службы.
2. Выбрать подходящий регион.
3. Найти свое транспортное средство в приведенной таблице (для этого нужно определить, к какой группе оно относится – к легковым, грузовым автомобилям, мотоциклам и т.д.).
4. В документах, которые оформлены на автомобиль, найти мощность двигателя, а затем отыскать таковую в таблице.
5. Действующая в вашем регионе ставка будет отражена напротив значения мощности.

Например, если вы живете в Смоленской области и обладаете легковым автомобилем с мощностью больше 150 л.с., то в этом случае ставка будет составлять 40 рублей.

Ставки транспортного налога по регионам на 2019 год

Тремя легальными способами можно снизить ставку на транспортное средство:

Организации также могут снизить ставки. Для этого они могут использовать:

• перерегистрацию автомобиля в соседнем регионе;
• оплату пошлины по ставкам, предназначенных для физических лиц;
• отсрочку платежа из-за транзитных номеров;
• вносить необходимые изменения в техническую документацию транспортного средства, у которого мощность составляет больше 300 лошадиных сил;
• отсрочку регистрации транспортного средства;
• другие легальные методы.

Если говорить о неисправном автомобиле, то можно решить вопрос неуплаты налога с помощью снятия авто с регистрации. Юридические лица могут снять автомобиль с регистрации для его использования только на территории производства.

В некоторых случаях налогоплательщики прибегают к нелегальным способам уклонения от оплаты налога – например, не регистрируют транспортное средство или неправильно применяют ставки по налогам. Эти правонарушения караются законом, согласно статьям 45 и 48.

Льготы

Для зачисления льготы в счет оплаты транспортного налога следует вовремя предоставить документы в налоговую, которые подтверждают, что налогооблагаемый гражданин на самом деле имеет право на льготу.

Все необходимые документы нужно подавать по месту жительства владельца автомобиля . Предоставляется заявление, а затем и бумаги, которые подтверждают льготу.

Какие льготы действуют на территории всей Российской Федерации? От оплаты транспортного налога полностью освобождаются такие группы граждан:

Однако следует признать, что для вышеперечисленных граждан льготы предоставляются только для одного транспортного средства из нижеперечисленных групп:

• мотоциклы с мощностью не больше 40 лошадиных сил;
• легковые транспортные средства с мощностью не больше 100 лошадиных сил;
• лодки, оснащенные мотором, или катера с мощностью не выше 30 лошадиных сил;
• транспортное средство самоходного типа или же транспортное средство, которое работает на пневматическом или гусеничном ходу, с мощностью не выше 100 лошадиных сил.

Если говорить о сроках оплаты, то все физические лица обязаны оплачивать транспортный налог до 1 октября. Однако перед оплатой налога необходимо получить извещение.

Что касается юридических лиц, они обязаны оплачивать налог на транспорт по отчетным периодам, только не позднее 1 февраля (если юридические лица решили платить транспортный налог один раз в год).